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Memoria anual 2012 www.recope.com
También en atención a una solicitud de la Gerencia de
Energía yAmbientede la ContraloríaGeneral de la República,
se hizo una evaluación del proceso de control de ejecución
de obras y cierre contractual que se sigue en la empresa,
para determinar su brecha en cuanto a un modelo de
mejores prácticas, para lo cual se le formularon a la Gerencia
General sendas recomendaciones en aras de fortalecer esta
fase de la gestión de contrataciones empresariales.
Con respecto a los Servicios Preventivos de Auditoría;
se advirtió a la Administración sobre situaciones que
podrían afectar el adecuado desarrollo de la actividad
empresarial, específicamente en aspectos relacionados
con una normativa interna que regule los procesos y
responsabilidad de la Dirección de Recursos Humanos,
el tiempo que se tarda en la tramitación de Concursos
Internos y Externos para llenar plazas vacantes, la
desactualización de la información relacionada con los
funcionarios que deben presentar la Declaración Jurada
de Bienes Patrimoniales, la implementación de las normas
internacionales de información financiera (NIIF), el rezago
en la capitalización de algunas obras; la necesidad de
respaldos en los servidores de la Gerencia de Refinación, y
programas de mantenimiento para las estaciones de trabajo
(informático) en las Gerencia de Administración y Finanzas,
Gerencia General y la Gerencia de Comercio Internacional
y Desarrollo.
Se asesoró a la Junta Directiva en cuanto al tratamiento
contable de las mermas por evaporación en el manejo del
inventario de hidrocarburos.
En cuanto a las Autorizaciones de libros, que solicita la ley,
se tramitaron durante el año 2012, 9 de ellos, relacionados
con los libros legales de la Junta Directiva así como de las
Licitaciones de la Dirección de Suministros.
Finalmente con respecto a la actividad de Aseguramiento de
la Calidad de la Función de la Auditoría Interna, (Norma 1.3
de “Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector
Público y la Contraloría General de la República R-DC-119-2009)”
se actualizaron: el Plan Estratégico de la Auditoría Interna para
el período 2013-2015, el Universo Auditable por Proceso basado
en Riesgo, el Sistema para el Trámite de Denuncias (TRADEN)
y la documentación de calidad; se efectuó: la Evaluación del
Control Interno y Riesgo del Proceso de Desarrollo de los
Servicios de Auditoría (Estudios), la Autoevaluación Interna de la
Calidad y el monitoreo de implantación de acciones de mejora;
todo ello con el propósito de fortalecer la eficiencia y eficacia
de la gestión de Auditoría así como contribuir a la gestión
empresarial, mediante las recomendaciones consignadas en los
Informes de los Servicios de Auditoría, Advertencias y Asesorías
que le fueron remitidos a los Miembros de la Junta Directiva, el
Presidente, el Gerente General, los Gerentes de Área así como a
los Jefes de las Direcciones.