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Memoria Anual 2013 www.recope.com
Entre las funciones de mayor relevancia que
tiene la Auditoría Interna en la Empresa, está evaluar
en forma independiente los Procesos de Dirección,
Control y Riesgo, así como la efectividad de los planes
y programas que lleva a cabo la Administración
Activa, para lograr el cumplimiento de objetivos y
metas empresariales. A partir de estos se generaron
recomendaciones y advertencias a la Administración
Activa, con el propósito de coadyuvar con la mejora
de la dirección de la Empresa, fortalecer el Sistema de
Control Interno, evitar incumplimientos y minimizar
algunos riesgos detectados durante los Servicios de
Auditoría Interna, que podrían afectar el cumplimiento
de los objetivos y metas empresariales.
En el 2013 como parte del Plan Estratégico,
que va vinculado al empresarial y del cual deriva el
Plan Anual de Trabajo, se desarrollaron por parte de
las Subauditorías Operativa-Financiera y la Técnica, las
siguientes contribuciones de mayor relevancia:
1- Recomendaciones orientadas a corregir las
debilidades y fortalecer la dirección de los los procesos
por parte de la Administración:
Control volumétrico físico en la Empresa (valorar
la oportunidad de la información, la calidad de
los registros y los criterios de aceptabilidad de
diferencias permisibles en los inventarios).
Seguridad del sistema de correspondencia digital
de la Empresa (CorDigital), fortalecer el proceso
de gestión de desarrollo y mantenimiento de
sistemas.
Seguimiento a estudios relacionados con la
implantación de la firma digital en la Empresa y
documentación de la administración y seguridad
del Sistema Integrado de Gestión -SIG.
Proceso de comunicación, seguimiento y
atención de acuerdos de Junta Directiva, proceso
de Contratación Administrativa (Planificación,
ejecución y recepción de obras así como el Módulo
de Evaluación de Proveedores),
Proceso de Compensación e Incentivos Salariales
(área de Planillas, Vacaciones y liquidación de
funcionarios),
Administración de recursos en el Centro Médico de
la Refinería.
Cuentas por Cobrar Anticipo a Proveedores
(normativa existente sobre pago y facturación de
servicios portuarios, así como documentación del
proceso en el Sistema Integrado de Gestión –SIG
y procedimiento de cálculo de la estimación del
costo de los servicios).
Cuentas por pagar a gobierno (documentación
soporte de todas las transacciones en el Sistema
Integrado de Gestión -SIG, controles y conciliación
de cuentas relacionadas con el impuesto sobre
la renta, declaración jurada y de las partidas
pendientes de pago), control y registro de
las incapacidades en la Empresa (Sistema de
Información HSISAS y el respaldo documental
de las Incapacidades así como el control sobre el
registro y su pago).
Liquidación de gastos de viáticos al interior del
país mediante transferencia electrónica del Dpto.
Mantenimiento de la Gerencia, Distribución
y Ventas (plazos de liquidación y entrega de
documentos para mejorar el control de las reservas
presupuestarias para el pago de viáticos).
2- Recomendaciones a los Titulares Subordinados
de la Administración para disminuir la exposición al
riesgo, relacionados con los siguientes procesos:
Medición del octanaje de las gasolinas en la
Empresa (acreditación y aplicación del método
utilizado para la obtención del valor de octanaje),
Proceso de control volumétrico físico en la Empresa
(seguridad de los equipos y sistemas en que se
lleva el Control Volumétrico de la Empresa, así
como en los Planes de Contingencia); con especial
atención al estado de los camiones cisterna para
el trasiego de combustible de aviación, el acceso
y uso del programa de mantenimiento preventivo
de la instrumentación del SMAT y el impacto sobre
los estados financieros de la Empresa, ante los
ajustes volumétricos realizados,
Advertencias sobre aspectos de seguridad en la
firma digital aplicada en formularios electrónicos