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RECOPE MEMORIA ANUAL 2015
espera incrementar la seguridad en las operaciones
para fortalecer la continuidad del negocio.
Seguimiento de las disposiciones de la
Contraloría General de la República
Durante el 2015, se dio seguimiento a los tres
informes emitidos en el 2014 como parte de las
acciones de seguimiento de las disposiciones
emitidas por la Contraloría General de la República
en la presente administración. Su cumplimiento
contribuye en el fortalecimiento del SCI y en la
gestión de riesgos.
VALOR AGREGADO DE LA AUDITORÍA INTERNA
A LA GESTIÓN EMPRESARIAL
Entre las funciones de mayor relevancia que tiene
la Auditoría Interna, está la de evaluar en forma
independiente los procesos de dirección, control
y riesgo, así como la efectividad de los planes y
programas que lleva a cabo la administración activa
para lograr el cumplimiento de los objetivos y las
metas empresariales. Con este fin se ejecutó el
Plan de Trabajo 2015, que comprende la Auditoría
General, Subauditoría Operativa Financiera y
Subauditoría Técnica.
Como resultado final, se generaron
recomendaciones, advertencias y asesorías a
la administración activa, con el propósito de
coadyuvar con la mejora de la dirección y minimizar
los riesgos detectados. Las contribuciones de
mayor relevancia a la gestión empresarial, se
resumen a continuación, clasificadas según la
naturaleza de los procesos que fueron valorados:
Auditoría general
Se elevó la advertencia a la administración activa
sobre el riesgo que podría asumir con la entrega de
informes a la prensa cuando estos pueden resultar
Otro riesgo que conviene dar seguimiento es el
tributario, por la necesidad de realizar ajustes en
el marco legal. Posterior al fallo del Tribunal Fiscal
Administrativo, RECOPE debe pagar un impuesto
sobre la renta (en tanto tenga utilidad); no obstante,
no se ha logrado la autorización de ese rubro en la
tarifa por parte de la Aresep.
En cuanto al riesgo de recurso humano, se
encuentran en proceso proyectos de mejora
importantes como el desarrollo de un modelo
de gestión del talento humano basado en
competencias, la optimización en el proceso de
reclutamiento y selección de personal, así como la
ejecución de un plan de sucesión.
Autoevaluación del Sistema de Control
Interno 2015
Durante el 2015, se realizó una autoevaluación del
Sistema de Control Interno en cumplimiento de lo
dispuesto por la Junta Directiva.
Para dar atención al acuerdo, la Gerencia General
aprobó una autoevaluación en la terminal El
Alto (área de producto limpio) de la Gerencia de
Distribución y Ventas, mediante la aplicación de
las guías Parque de Tanques y Transferencia de
Custodia del “Manual de referencia la Asociación
Regional de Empresas de Petróleo y Gas Natural
en Latinoamerica y el Caribe (Arpel) para la gestión
operacional de terminales, 2011”, el cual contiene
estándares que se manejan en la industria petrolera.
Se aplicaron los cuestionarios que se plantean
en las listas de verificación definidas en el citado
manual, que considera el valor agregado a la
gestión porque permite establecer una comparación
con los estándares que rigen para esta industria.
El nivel de cumplimiento, de acuerdo con los
resultados de la autoevaluación, se considera
satisfactorio; no obstante, se plantea una serie de
acciones de valoración y mejora con las cuales se
