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MEMORIA
2016
Valor agregado de la Auditoría Interna a la
gestión empresarial
Auditoría General
Subauditoría Operativa Financiera
Entre las funciones de mayor relevancia
que ejecuta la Auditoría Interna, está
evaluar en forma independiente los
procesos de Dirección, Control y
Riesgo, así como la efectividad de los
planes y programas que lleva a cabo
la administración activa para lograr el
cumplimiento de objetivos estratégicos
y metas empresariales.
El Plan de Trabajo 2016, que involucra
las labores de sus tres dependencias:
Auditoría General, Subauditoría
Operativa Financiera y Subauditoría
Técnica, está vinculado con los objetivos
definidos en el Plan Estratégico. De
su ejecución se generan informes
con recomendaciones, advertencias y
asesorías a la Administración Activa,
lo que coadyuva en la mejora de la
dirección de la empresa, fortalece
el Sistema de Control Interno, evita
incumplimientos y ayuda a mitigar los
riesgos detectados durante el desarrollo
de los Servicios de Auditoría Interna,
que podrían afectar el cumplimiento de
los objetivos y las metas empresariales.
Entre los aportes más relevantes de la
Auditoría General están los servicios
preventivos, que este año se orientaron
a asesorar a la Junta Directiva de
RECOPE, sobre el seguimiento y
revisión de los estados financieros de
SORESCO S.A., auditados en los años
2015, 2014 y 2013.
Esta Subauditoría dio seguimiento a
denuncias trasladas por la Auditoría
General, y estudió y formuló observa-
ciones para 10 procesos, subprocesos
y actividades, tales como Almacenes,
transferencia de producto donado
a gobiernos locales, ejecución del
Presupuesto Operaciones e Inversiones
en Obras Menores, contratación
administrativa, administración de la deuda,
legislación de libros, recursos humanos,
cuenta activos fijos en curso, importación
de combustibles y la declaración de la
situación patrimonial y caución.
En general, como resultado de los
estudios se generaron recomendaciones
orientadas a fortalecer el Sistema de
Control Interno respectivo, y se giraron
advertencias a los titulares subordinados
en los casos que se consideró oportuno.
Además, en atención a instrucciones
del auditor general, se efectuaron tres
investigaciones preliminares para la
valoración de denuncias, con las cuales
determinar la existencia de indicios
sobre presuntos hechos irregulares que
podrían poner en riesgo el patrimonio
de la empresa.
En cuanto al seguimiento a recomen-
daciones de servicios de Auditoría y
servicios preventivos de advertencia,
emitidos
por
la
Subauditoría
Operativa Financiera, se atendieron
112 relacionadas con contratación
administrativa, cuentas por pagar,
comunicación, seguimiento y atención
acuerdos de Junta Directiva, cálculo y
trámite de planillas, registro y control
incapacidades, liquidaciones de gastos
en viáticos, Plan Operativo Institucional
y Presupuesto de Operaciones e
Inversiones, liquidación de funcionarios,
